Cómo crear un IRA Backdoor Roth

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  • ¿Por qué hacer un IRA Backdoor Roth?
  • Cómo crear un Backdoor Roth
  • Sigue las reglas
  • Cuándo no hacer un Backdoor Roth
  • El resultado final

Las personas de altos ingresos no pueden contribuir directamente a un IRA Roth, pero gracias a una laguna fiscal pueden seguir contribuyendo indirectamente. Si usted califica para aprovechar esta laguna fiscal, debería hacerlo. El gobierno ha sancionado claramente la práctica de contribuir a un Roth “por la puerta trasera”. Si aprovecha y maximiza sus ahorros de jubilación, puede ahorrar decenas o incluso cientos de miles de dólares en impuestos a lo largo de los años.

Llaves para llevar

  • Las personas de altos ingresos que no pueden contribuir directamente a una cuenta IRA Roth pueden contribuir indirectamente a través de una puerta trasera Roth y maximizar sus ahorros para la jubilación.
  • Los IRA Roth son atractivos porque no tienen RMD, y las distribuciones son libres de impuestos.
  • Se puede crear un Roth “puerta trasera” contribuyendo primero a una IRA tradicional y luego convirtiéndola inmediatamente en una IRA Roth (para evitar el pago de impuestos sobre cualquier ganancia o tener ganancias que lo pongan por encima del límite de contribución).

¿Por qué molestarse con un IRA Roth de puerta trasera?

Tanto el Roth como el IRA tradicional permiten que su dinero crezca libre de impuestos dentro de la cuenta. Sin embargo, el IRA Roth tiene un par de ventajas sobre el IRA tradicional.

Primero, no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD). Puedes dejar tu dinero en tu Roth tanto tiempo como quieras, lo que significa que puede seguir creciendo indefinidamente. Esta característica puede ser valiosa para ti si esperas tener suficientes ingresos de jubilación de otra fuente, como un 401(k), y quieres usar tu Roth como un legado o una herencia.

La falta de RMD también simplifica un aspecto de su futura toma de decisiones financieras, el mantenimiento de registros y la preparación de impuestos. Le ahorrará tiempo y dolores de cabeza en la jubilación cuando prefiera disfrutar de su tiempo libre.

En segundo lugar, las distribuciones Roth -que incluyen las ganancias por sus contribuciones- no están sujetas a impuestos. Es posible que las tasas impositivas futuras sean más altas que las actuales, por lo que algunas personas prefieren pagar impuestos sobre las contribuciones a su cuenta de jubilación, como se hace con un Roth, que sobre sus distribuciones, como se hace con una IRA tradicional o 401(k). Otras personas quieren cubrir sus apuestas haciendo contribuciones antes y después de impuestos, de modo que tienen una posición en ambas opciones.

En una conversión Roth, no se convierte realmente su IRA tradicional en una IRA Roth; simplemente se mueven los fondos de una cuenta a otra.

Cómo crear un IRA Backdoor Roth

En 2020, los contribuyentes solteros con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de 124.000 dólares se enfrentan a una reducción de los límites de contribución del Roth IRA a medida que sus ingresos aumentan. Con 139.000 dólares, no pueden contribuir en absoluto.

Los contribuyentes casados están en desventaja porque sus límites no son el doble de los límites de los solteros. En su lugar, su capacidad de contribuir se reduce gradualmente con un MAGI de 196.000 dólares y termina en 206.000 dólares, lo que equivale a 98.000 a 103.000 dólares por cónyuge.

Un IRA tradicional no limita o impide que las personas con mayores ingresos contribuyan. La puerta trasera Roth se aprovecha de este hecho.

Paso 1. Contribuir a un IRA tradicional

Para el 2020, puedes contribuir con el menor de tus ingresos o con 6.000 dólares. El cónyuge que trabaja también puede aportar hasta $6.000 más para el cónyuge que no trabaja (o que gana poco), siempre y cuando las contribuciones combinadas de ambos cónyuges (hasta $12.000) no superen los ingresos del cónyuge que trabaja (o los ingresos de ambos cónyuges).

Los individuos que tienen 50 años o más pueden hacer un extra de $1,000 en contribuciones de actualización cada año, lo que significa que una pareja casada podría poner cada uno $7,000 en una IRA tradicional para el 2020, para un total de $14,000, siempre y cuando cada cónyuge tenga por lo menos 50 años.

Si sus ingresos son demasiado altos para contribuir a un Roth, entonces sus ingresos también son demasiado altos para deducir las contribuciones tradicionales de su IRA de su factura de impuestos si usted o su cónyuge contribuyen a un plan de jubilación en el trabajo. Si esa es su situación, ya estará poniendo dólares después de impuestos en su IRA tradicional.

Paso 2. Convierta inmediatamente su IRA tradicional en una IRA Roth

¿Por qué quieres hacer este paso inmediatamente? Porque si dejas el dinero en tu IRA tradicional, podrías tener ganancias, y si tienes ganancias, tienes que pagar impuestos sobre esas ganancias cuando hagas tu conversión. Si acumulas suficientes ganancias y luego conviertes todo el saldo de tu cuenta, tendrás un exceso de aporte que deberás corregir. Mantén la vida simple: No posponga su conversión.

Paso 3. Repita el proceso, si lo desea

Cada año en el que no se puede contribuir plenamente a un IRA Roth por la vía regular, por la puerta delantera, aprovecha el Roth por la puerta trasera.

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La edad en la que debes tomar RMD de un IRA tradicional.

Seguir las reglas

Querrás asegurarte de que cumples las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en tu Roth IRA. Aquí hay cuatro consejos que le ayudarán a asegurarse de que lo hace.

  1. Si ya tiene una IRA tradicional a la que hizo contribuciones deducibles de impuestos, asegúrese de seguir la regla del prorrateo. La forma más fácil de evitar el cumplimiento de esta regla es tener un saldo cero en todas las IRA tradicionales, IRA SEP e IRA SIMPLE.
  2. No retire los fondos convertidos de su Roth IRA durante al menos cinco años si es menor de 59½. Si los retira antes, tendrá que pagar una multa del 10% a menos que califique para una de las excepciones limitadas.
  3. No dejes que tu contribución encubierta caiga en tus propias manos entre contribuir a un IRA tradicional y moverlo a un IRA Roth. Podrías terminar con una inesperada factura de impuestos. En su lugar, haga una transferencia de fideicomisario a fideicomisario (si su IRA tradicional y la Roth IRA no están en la misma institución financiera) o una transferencia de fideicomisario a fideicomisario (si ambas IRA están en la misma institución).
  4. Llene el formulario 8606 del IRS, IRA no deducible, cuando presente su declaración de impuestos.

Cuándo evitar un Roth IRA de puerta trasera

Puede haber circunstancias en las que no sea una buena idea hacer un Roth por la puerta trasera, incluyendo cuando:

  • Esperas necesitar el dinero que estás contribuyendo a la puerta trasera de Roth en los próximos cinco años. Tendrás que pagar una multa del 10% si lo retiras.
  • No está seguro de que pueda hacer el proceso correctamente y evitar costosos errores fiscales. (Si ese es el caso, pida ayuda a un planificador financiero o a un asesor fiscal.)
  • Crees que la regla del prorrateo se aplica a tu situación, pero no entiendes cómo hacer las matemáticas para calcular tu responsabilidad fiscal. (De nuevo, esto es sólo un problema de bricolaje. Pide ayuda a un profesional.)
  • Has pasado el saldo de un 401(k) de un antiguo empleador a un IRA este año. En ese caso, si también haces un Roth de puerta trasera, terminarás debiendo impuestos.

El resultado final

Contribuir a un IRA Roth por la puerta trasera es más complicado que contribuir de forma directa, pero es su única opción si sus ingresos exceden los límites del IRS. Vale la pena los pasos adicionales para muchas personas porque un Roth tiene beneficios fiscales adicionales que un IRA tradicional no tiene. Si desea ayuda para realizar correctamente su contribución a la IRA Roth, consulte a un planificador financiero o a un asesor fiscal.

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