¿Cómo puedo financiar una cuenta IRA Roth si mis ingresos son demasiado altos?

Índice Ampliar

  • Límites de ingresos del Roth IRA
  • La estrategia del IRA de Backdoor Roth
  • Escenarios y consideraciones fiscales
  • Backdoor Roth y planes calificados
  • Contribuir a un Roth 401(k)
  • El resultado final

Las personas de altos ingresos que superen los límites de ingresos anuales establecidos por el IRS no pueden hacer contribuciones directas a un IRA Roth.

La buena noticia es que hay una laguna para superar el límite y cosechar los beneficios fiscales que ofrecen los IRA Roth. Esta estrategia, conocida como Roth IRA puerta trasera, permite a aquellos con altos ingresos hacer contribuciones indirectas.

Llaves para llevar

  • Es posible que las personas con ingresos elevados no puedan hacer contribuciones directas a una cuenta IRA Roth debido a los límites de ingresos establecidos por el IRS.
  • Una laguna jurídica, conocida como la puerta trasera del IRA Roth, proporciona una forma de sortear los límites.
  • Las implicaciones fiscales entrarán en juego para determinar si esta estrategia vale la pena para usted.

Límites de ingresos del Roth IRA

Las cuentas IRA Roth proporcionan ventajas fiscales únicas para los ahorradores de jubilación. El dinero aportado a la cuenta es gravado en ese año. Pero cuando el dueño de la cuenta retira el dinero, presumiblemente después de la jubilación, no se deben pagar más impuestos ni sobre el dinero aportado ni sobre el crecimiento logrado.

Pero aquellos con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) por encima de ciertos niveles están limitados en las cantidades que pueden aportar, o prohibidos de la propiedad Roth por completo. Los límites de ingresos se actualizan anualmente.

  • Para el año fiscal 2019, los límites son los siguientes: Los solteros y los jefes de familia que declaren con MAGI de 122.000 a 137.000 dólares pueden aportar cantidades limitadas, así como los casados que declaren conjuntamente con ingresos de 194.000 a 204.000 dólares.
  • Para el año fiscal 2020, los solteros y los jefes de familia que declaren pueden contribuir con cantidades limitadas si tienen MAGI de 124.000 a 139.000 dólares Los contribuyentes casados que declaren conjuntamente pueden contribuir con cantidades limitadas si sus MAGI son de 196.000 a 206.000 dólares.

Los contribuyentes con ingresos superiores a esas cifras no pueden contribuir en absoluto a un Roth. Sin embargo, no todo está perdido para los que superan el límite.

1:18

¿Cómo puedo financiar una cuenta IRA Roth si mis ingresos son demasiado altos para hacer contribuciones directas?

La estrategia del IRA de Backdoor Roth

La eliminación de un límite de 100.000 dólares MAGI para las conversiones a Roth en 2010 creó una laguna en el código fiscal que permite a los declarantes de altos ingresos hacer legalmente contribuciones indirectas a las cuentas Roth usando la estrategia de IRA de Roth.

Un IRA Roth puerta trasera no es un tipo de cuenta de jubilación, sino más bien una estrategia para convertir los fondos en un IRA tradicional o 401 (k) a un IRA Roth.

Para usar la estrategia del IRA Roth de la puerta trasera, tendrás que tomar los siguientes pasos:

  1. Abre un IRA tradicional con el custodio del IRA de tu elección. Normalmente es más fácil, pero no necesario, usar el mismo custodio que tiene su IRA de conversión a Roth o donde planea abrir su Roth.
  2. Haga una contribución totalmente no deducible a su IRA tradicional. El límite de contribución para los años fiscales 2019 y 2020 es de 6.000 dólares, más una contribución adicional de 1.000 dólares para los mayores de 50 años. Eso significa no reportar su contribución a la IRA tradicional como una deducción para el MAGI en su 1040, incluso si de otra manera podría ser elegible para deducirla.
  3. A continuación, convertir la balanza tradicional del IRA en una Roth IRA. Debido a que el umbral MAGI para las contribuciones no se aplica a las conversiones, la limitación de ingresos se ve efectivamente frustrada.
  4. Repita este proceso cada año que su MAGI es demasiado alto para permitirle hacer una contribución directa a su Roth IRA.

Escenarios fiscales y otras consideraciones

La estrategia de la puerta trasera funciona mejor si no tienes ya un IRA tradicional porque te dejará sin tener que pagar impuestos por tu contribución. Sin embargo, si tiene una IRA tradicional que ha financiado con contribuciones por las que ha hecho una deducción, el beneficio fiscal se reducirá y el cálculo de sus impuestos se complicará.

Entender esto lleva tiempo, pero vale la pena prestar atención a las siguientes tres situaciones o discutirlas con su asesor fiscal.

Ejemplo 1: Debes Cero Impuestos

Tienes 40 años y ganas 200.000 dólares al año. Abre una nueva cuenta IRA y hace una contribución no deducible de 6.000 dólares. Luego conviertes estos 6.000 dólares en una IRA Roth. No tienes ninguna otra IRA tradicional. Su factura de impuestos por la conversión es cero porque no dedujo su contribución.

Ejemplo 2: Debe impuestos sobre todos los saldos anteriores de la IRA

Sus acciones y circunstancias son idénticas a las de la primera situación, salvo que usted también tiene una cuenta de reinversión tradicional del IRA que se financió en su totalidad con contribuciones deducibles. Usted obtuvo una deducción de impuestos cuando hizo estas contribuciones.

Si intenta convertir la cantidad total que tiene en las cuentas IRA, tanto su contribución no deducible de 6.000 dólares como el resto del saldo de la cuenta IRA, tendrá una factura de impuestos. La cantidad que debe depende del tamaño de esa IRA de renovación.

Si el IRA vale 49.500 dólares, 5.352 de sus 6.000 dólares serían imponibles:

  • Aportación no deducible al IRA tradicional = 6.000 dólares
  • Saldo del IRA = 49.500 dólares
  • Total de la contribución más el saldo del IRA = 55.500 dólares (6.000 dólares + 49.500 dólares)
  • 6.000 dólares/ 55.500 dólares = 0,108 = 10,8%
  • 6.000 dólares x 10,8% = 648 dólares de saldo de conversión no imponible
  • 6.000 dólares – 648 dólares = 5.352 dólares de saldo de conversión imponible
  • Sólo los 648 dólares se restarán del total de la contribución como no gravables

Si el IRA vale 3.000 dólares, sólo 1.980 dólares estarían sujetos a impuestos:

  • Aportación no deducible al IRA tradicional = 6.000 dólares
  • Saldo del IRA = 3.000 dólares
  • Total de la contribución más el saldo del IRA = 9.000 dólares (6.000 dólares + 3.000 dólares)
  • 5.500 dólares/ 8.500 dólares = 0,666 = 67%
  • 5.500 dólares x 65% = 4.020 dólares de saldo de conversión no imponible
  • 6.000 dólares – 4.020 dólares = 1.980 dólares de saldo de conversión imponible
  • Se restará 4.020 dólares de la contribución total como no imponible

Si tiene una o más cuentas IRA que financió con contribuciones deducibles, ni siquiera la estrategia de puerta trasera puede evitar que deba impuestos en una conversión a Roth. No puedes abrir una segunda IRA y renovar sólo esa segunda cuenta y no deber impuestos, como en la situación anterior.

Su Roth IRA, por cierto, sólo tendrá los 6.000 dólares. Sus otras IRA no se incluirán en ella; sólo se incluirán en los cálculos de impuestos del gobierno. El proyecto de ley de impuestos será evaluado independientemente de si se utiliza una cuenta nueva o existente.

Ejemplo 3: Sólo debes impuestos en algunos IRAs

Para una conversión Roth de puerta trasera, el gobierno calculará los impuestos sólo usando los saldos del IRA financiados con contribuciones deducibles. Estos no se incluirán si tiene saldos de IRA financiados con contribuciones después de impuestos (no deducibles).

Imagina que tienes la misma edad con los mismos ingresos que en los ejemplos anteriores. Podría tener varias cuentas IRA que se financiaron en parte con contribuciones deducibles y en parte con contribuciones no deducibles. Sin embargo, para simplificar, imagina que tienes sólo dos IRA tradicionales, una financiada en cada sentido:

  • IRA 1 (60.000 DÓLARES): Financiado con contribuciones deducibles
  • IRA 2 (40.000 DÓLARES): Financiado con contribuciones no deducibles

Abre una tercera IRA tradicional con una contribución no deducible de 6.000 dólares y convierte ese saldo en una IRA Roth. Tu cálculo de impuestos sólo incluiría la IRA 1, la IRA de contribuciones deducibles.

  • Aportación no deducible al IRA tradicional = 6.000 dólares
  • IRA 1 = 60.000 dólares (saldo total de la IRA hecho con contribuciones deducibles)
  • 6.000 dólares + 60.000 dólares = 66.000 dólares
  • $5,500/$65,500 = 0.9= 9%
  • 6.000 dólares x 9% = 540 dólares de saldo de conversión no imponible
  • 6.000 dólares – 540 dólares = 5.460 dólares de saldo de conversión imponible

La Estrategia Backdoor y los Planes de Retiro Calificado

Si usted o su cónyuge participa en un plan de jubilación calificado tradicional en el trabajo que acepta reinversiones de saldos de IRA antes de impuestos (deducibles), entonces tiene otra vía con la que puede evitar impuestos cuando utiliza la estrategia de puerta trasera para financiar un Roth. He aquí cómo:

Pasa todos tus IRAs deducibles a un 401(k) tradicional en el trabajo antes de comenzar el proceso de conversión. Luego, abra una nueva IRA con una contribución no deducible de 6.000 dólares y convierta esa cantidad en una IRA Roth. Su factura de impuestos será cero porque el gobierno no incluye los saldos del plan calificado en el cálculo de los impuestos de una conversión Roth puerta trasera. También excluye del cálculo las IRAs hechas con contribuciones no deducibles.

Contribuya a un Roth 401(k) si puede

La estrategia de la puerta trasera es innecesaria si su empleador ofrece un Roth 401(k), y usted no está haciendo la máxima contribución posible. Los planes Roth 401(k) le permiten contribuir hasta $19.500 en 2020 en dólares después de impuestos que puede recaudar libre de impuestos cuando se jubile.

Si sólo ha aportado 5.000 dólares a su cuenta Roth en el plan, lo más sencillo sería aportar los 14.500 dólares restantes en 2020 antes de abrir una cuenta IRA puerta trasera. Si tiene 50 años o más, puede contribuir con 6.000 dólares adicionales a una Roth 401(k).

Una posible excepción a esta regla podría ser si no está satisfecho con las opciones de inversión que se ofrecen dentro del plan y desea explorar opciones alternativas en otro lugar.

El resultado final

Es posible para los que ganan mucho dinero eludir los límites de contribución al IRA Roth usando la estrategia de la puerta trasera. Usted ahorra más si no tiene saldos de IRA tradicionales preexistentes que deben ser incluidos en su factura de impuestos o si el plan calificado de su empleador permite la renovación de saldos de IRA deducibles.

Asesor Insight

Josh Brein

Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.

Una forma de contribuir a una cuenta IRA Roth es utilizar una conversión de puerta trasera de la cuenta IRA Roth (si se obtienen más ingresos de los que permiten los límites).

¿Suena complicado? Un poco, pero en teoría, este proceso es en realidad bastante simple. Aunque hay limitaciones de ingresos para financiar un IRA Roth, no hay limitaciones de ingresos para convertirlo en un IRA Roth. Por lo tanto, si usted fuera a contribuir a una IRA tradicional, que no tiene reglas de contribución determinadas por sus ingresos, en teoría, podría convertirse en una IRA Roth y todo lo que tiene que hacer es pagar impuestos sobre el monto total de la conversión que podría ser de hasta $ 7.000 (dependiendo de su edad).

Una vez que haya convertido su IRA a una Roth IRA tendrá que pagar impuestos sobre la conversión, pero en adelante, su crecimiento y sus distribuciones de la Roth IRA estarán libres de impuestos.

La conversión a una cuenta IRA Roth es una estrategia de uso común para quienes obtienen ingresos que superan los límites de activos para contribuir a una cuenta IRA Roth.

Patrocinado por

Competir sin riesgos con 100.000 dólares en efectivo virtual

Ponga a prueba sus habilidades comerciales con nuestro simulador de acciones GRATUITO. Compite con miles de comerciantes de Investopedia y negocia tu camino a la cima! Presente las operaciones en un entorno virtual antes de empezar a arriesgar su propio dinero. Practique estrategias de operación para que cuando esté listo para entrar al mercado real, haya tenido la práctica que necesita. Pruebe nuestro simulador de acciones hoy mismo;

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *