Cuentas de ahorro para la salud

Las cuentas de ahorro para la salud (HSA) se crearon en 2003 para permitir que las personas cubiertas por planes de salud con deducibles elevados (HDHP) pudieran reservar dinero para gastos médicos con preferencia de impuestos. La inscripción en las HSA está creciendo y, según una investigación de la organización de la industria de los seguros de salud AHIP, alcanzó los 21 millones de miembros en 2017. Las HSAs le permiten a usted (o a su empleador) hacer contribuciones deducibles de impuestos o antes de impuestos que pueden ser retiradas libres de impuestos si el dinero es usado para pagar gastos médicos calificados.

Además, los fondos no utilizados en estas cuentas se transfieren de un año a otro y eventualmente pueden ser retirados como ingresos de jubilación sujetos a impuestos. Por lo tanto, no sólo proporcionan un medio para pagar el seguro médico y los gastos, sino que también pueden funcionar como una vía adicional para los ahorros de la jubilación. (Para más información, véase Pros y contras de una cuenta de ahorro para la salud (HSA) .)

Calificaciones y exclusiones de la HSA

No todo el mundo es elegible para abrir una HSA. De acuerdo con la publicación 969 del IRS, debe cumplir con los siguientes requisitos:

  • Debes estar cubierto por un plan de salud de alto deducible (HDHP). Para los años 2018 y 2019, el deducible mínimo de su HDHP debe ser de al menos $1.350 para la cobertura propia y $2.700 para la cobertura familiar. El deducible máximo más los gastos de desembolso permitidos para 2018 es de $6.650 para la cobertura individual y $13.300 para las familias. Para 2019 el máximo para solteros sube de $100 a $6.750 y de $200 para familias a $13.500.
  • Ni usted ni su cónyuge (para la cobertura familiar) pueden tener acceso a ningún otro tipo de cobertura de seguro médico de grupo estándar. Esto no incluye el seguro de cobertura limitada, como el dental, el de visión y el de discapacidad. También se permite otra cobertura para los dependientes. El hecho de que usted o su cónyuge participe en el otro plan es irrelevante; la elegibilidad para el plan por sí sola lo descalifica para participar en la cuenta de ahorros para la salud.
  • Si usted o su cónyuge están cubiertos por Medicare, el individuo cubierto no puede contribuir a una HSA.
  • No puedes ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.

Límites de contribución de la HSA

Para 2018 el límite de contribución para las cuentas de ahorro de salud es de 3.450 dólares para solteros y 6.900 dólares para familias. Para 2019 los límites de contribución suben de $50 a $3,500 para solteros y hasta $100 a $7,000 para la cobertura familiar. Si usted y su cónyuge tienen 55 años de edad al final del año fiscal, cada uno de ustedes puede hacer una contribución adicional de $1,000, aumentando el límite de contribución total de la cobertura familiar en 2018 a $8,900 y $9,000 en 2019.

El monto de la contribución puede exceder el deducible del HDHP y, aunque puede tener más de una HSA, el total de sus contribuciones no puede exceder los límites mencionados anteriormente. Usted puede hacer sus contribuciones en cualquier momento del año en cualquier cantidad deseada dentro de los límites prescritos, pero la institución financiera que administra la cuenta puede imponer un depósito o saldo mínimo requerido.

Dónde obtener una HSA

Si su empleador ofrece una HSA, especialmente si el empleador hace contribuciones antes de impuestos (incluyendo contribuciones de contrapartida) en su nombre, esa puede ser la mejor manera de hacerlo. Una ventaja adicional de una HSA patrocinada por el empleador es que todas las contribuciones – incluyendo la suya – pueden hacerse antes de impuestos.

Con una HSA individual, obtenida a través de un banco, cooperativa de crédito, firma de corretaje o compañía de seguros, sus contribuciones típicamente van después de pagar los impuestos sobre ellas. Luego se deducen esas contribuciones de sus impuestos en el siguiente abril. Ya sea que se inscriba en una HSA a través de su empleador o individualmente, debe contabilizar todas las contribuciones (incluyendo aquellas hechas por su empleador) cada año en el momento de los impuestos utilizando el formulario 8889 del IRS.

Beneficios fiscales de las HSA

Las cuentas de ahorro para la salud ofrecen las siguientes ventajas fiscales:

  • Todas las contribuciones hechas a una HSA se clasifican como deducciones por encima de la línea (antes de impuestos) en su 1040, al igual que con la cuenta de jubilación individual (IRA) u otras contribuciones al plan de jubilación. Si bien no es necesario detallar estas contribuciones, deben contabilizarse en el formulario 8889 del IRS (ver arriba).
  • Todas las primas de seguro de cuidado a largo plazo que usted paga por una póliza con impuestos son deducibles dentro de ciertos límites si usted tiene 65 años o más. (Para más información, vea ¿Cuánto seguro de vida debe tener? )
  • Las primas del seguro médico y de salud también pueden ser deducibles si eres menor de 65 años y estás desempleado.
  • Todas las distribuciones de su HSA utilizadas para pagar los gastos médicos calificados están libres de impuestos. Los gastos médicos calificados incluyen medicamentos con receta, medicamentos de venta libre para los cuales usted tiene una receta, insulina y cualquier gasto que califique como un gasto médico o dental bajo la Publicación 502 del IRS (Gastos Médicos y Dentales.)
  • El dinero aportado a una HSA puede ser invertido igual que con un IRA. Las opciones de inversión dependen del administrador específico de la HSA. Esto significa que con el tiempo es posible lograr ingresos libres de impuestos generados únicamente por el portafolio de inversiones dentro de la cuenta.
  • Puede transferir los fondos de otro HSA o Archer MSA a su cuenta de ahorros para la salud. Las reinversiones no están sujetas a límites de contribución, no están incluidas en los ingresos y no son deducibles.
  • Puede hacer una transferencia de fondos de por vida de un IRA tradicional o Roth a su HSA hasta los límites de contribución. Esto es una ventaja si tiene cuentas médicas que requieren que use una distribución de IRA para pagarlas. Este tipo de transferencia de fondos no está incluida en los ingresos y no es deducible, pero, como se ha señalado, reduce la cantidad que Usted puede contribuir a su HSA para el año en que se realiza la transferencia.

Un beneficio del plan de jubilación para muchos

Las HSA se han convertido cada vez más en una opción de ahorro para la jubilación, especialmente para los trabajadores más jóvenes. La capacidad de diferir los impuestos sobre los ahorros que pueden ser utilizados ahora para gastos médicos y en el futuro para la jubilación es simplemente demasiado atractiva para dejarla pasar.

El dinero que usted pone en su HSA y que no utiliza para gastos médicos sigue acumulando ganancias e intereses libres de impuestos hasta que lo retira. Si retira los fondos antes de los 65 años y no los usa para gastos médicos, estará sujeto a los impuestos regulares y posiblemente a una penalización fiscal del 20%. Sin embargo, una vez que cumpla los 65 años, las distribuciones estarán libres de impuestos para gastos médicos y estarán sujetas al impuesto regular sobre la renta sólo para gastos no médicos.

Las opciones de inversión dependen del administrador de la HSA individual y pueden ir desde el simple interés, como en el caso de una cuenta de ahorros, hasta un menú de fondos mutuos u otros vehículos de inversión. Si planea usar su HSA para la jubilación, esto podría jugar un papel en su decisión de optar por un plan de empleador o un plan individual con más opciones. Una HSA probablemente no sea una opción viable de ahorros para la jubilación, pero podría tener sentido como complemento de una 401(k) de la empresa o de una IRA tradicional o Roth. (Para obtener más información, consulte Cómo usar su cuenta de ahorros para la salud (HSA) para la jubilación .)

Una mirada más cercana a cómo una HSA puede ayudar

Para aquellos que califican, las HSAs pueden resolver el dilema financiero de cómo ahorrar para la jubilación y pagar las cuentas médicas actuales o futuras. Esto es particularmente cierto cuando puede ser necesario un cuidado a largo plazo. Si bien el costo de una casa de reposo u otro tipo de cuidado especializado puede ser asombroso, el costo de oportunidad de pagar el seguro de cuidado a largo plazo también es muy alto. Las cuentas de ahorro para la salud pueden ser valiosas en estos casos, como se muestra en el siguiente ejemplo:

Joe y Betty Smith son dueños de un pequeño y exitoso negocio de joyas. Joe tiene 55 años y Betty 48. Ninguno de los dos tiene acceso a un seguro de salud grupal, pero sí tienen un HDHP. Joe ha tenido un problema respiratorio durante varios años, y la familia de Betty tiene un historial de enfermedades cardíacas. Actualmente están contribuyendo a un 401(k) autónomo, pero están preocupados por las posibles facturas médicas o de cuidados a largo plazo que puedan tener que pagar en el futuro. No están seguros de tener suficientes activos o ingresos para financiar tanto su jubilación como sus posibles gastos de salud.

La solución, ya que tienen un HDHP, es abrir una cuenta de ahorros para la salud. Pueden hacer la máxima contribución permitida a la cuenta cada año, más una contribución adicional para Joe. Las primas que pagan por su HDHP también son deducibles. Además, si deciden pagar el seguro de cuidado a largo plazo, la mayoría o todas las primas pueden ser pagadas con distribuciones de la cuenta. Debido a que las contribuciones son deducibles y las distribuciones están libres de impuestos, los Smith pueden deducir la mayoría o todo el costo de sus pólizas de seguro de cuidado a largo plazo, lo que de otra manera no hubiera sido posible.

El dinero aportado a una HSA puede ser invertido igual que con un IRA. Las opciones de inversión dependen del administrador específico de la HSA. Esto significa que con el tiempo es posible lograr ingresos libres de impuestos generados únicamente por el portafolio de inversiones dentro de la cuenta.

  • Puede transferir los fondos de otro HSA o Archer MSA a su cuenta de ahorros para la salud.
    Las reinversiones no están sujetas a límites de contribución, no están incluidas en los ingresos y no son deducibles.
  • Puede hacer una transferencia de fondos de por vida de un IRA tradicional o Roth a su HSA hasta los límites de contribución.
    Esto es una ventaja si tiene cuentas médicas que requieren que use una distribución de IRA para pagarlas.
    Este tipo de transferencia de fondos no está incluida en los ingresos y no es deducible, pero, como se ha señalado, reduce la cantidad que Usted puede contribuir a su HSA para el año en que se realiza la transferencia.
  • Un beneficio del plan de jubilación para muchos

    Las HSA se han convertido cada vez más en una opción de ahorro para la jubilación, especialmente para los trabajadores más jóvenes.
    La capacidad de diferir los impuestos sobre los ahorros que pueden ser utilizados ahora para gastos médicos y en el futuro para la jubilación es simplemente demasiado atractiva para dejarla pasar.

    El dinero que usted pone en su HSA y que no utiliza para gastos médicos sigue acumulando ganancias e intereses libres de impuestos hasta que lo retira.
    Si retira los fondos antes de los 65 años y no los usa para gastos médicos, estará sujeto a los impuestos regulares y posiblemente a una penalización fiscal del 20%.
    Sin embargo, una vez que cumpla los 65 años, las distribuciones estarán libres de impuestos para gastos médicos y estarán sujetas al impuesto regular sobre la renta sólo para gastos no médicos.

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