Plan de ahorro 529

¿Qué es un plan de ahorro 529?

El plan de ahorro 529 es un método de ahorro con ventajas fiscales para futuros gastos de educación autorizado por la Sección 529 del Código de Rentas Internas. Conocidos legalmente como “planes de matrícula calificados”, los planes de ahorro 529 están patrocinados por los estados, agencias estatales o instituciones educativas, y pueden utilizarse para cubrir la matrícula, la habitación, la comida, los libros, las computadoras y otros gastos del beneficiario. Los titulares de los planes pueden usar los fondos para pagar los gastos calificados de la universidad, los gastos de matrícula de K a 12 y los gastos del programa de aprendizaje. Los titulares de los planes también pueden usar los fondos para pagar hasta $10,000 de deuda de préstamos estudiantiles.

Llaves para llevar

  • Un plan de ahorro 529, conocido legalmente como “plan de matrícula calificado”, es una forma de ahorro con ventajas fiscales para los gastos de educación.
  • Los dos tipos diferentes de planes de ahorro 529 son los planes de matrícula prepagada y los planes de ahorro.
  • Diseñado originalmente para pagar los costos de la educación post-secundaria, el plan de ahorro 529 fue ampliado por la Ley de Recortes Fiscales y Empleos para cubrir ciertos costos asociados con la educación de los niños de kinder a 12 años.
  • La ley “Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act of 2019” amplió aún más los 529 planes de ahorro, permitiendo a los participantes utilizar los fondos para pagar ciertos gastos relacionados con los programas de aprendizaje calificados y para pagar hasta 10.000 dólares de deuda de préstamos estudiantiles.

Comprensión de los planes de ahorro 529

Un plan de ahorro 529 permite al titular de una cuenta ahorrar dinero en nombre de un beneficiario. El beneficiario puede ser un hijo, un nieto, un cónyuge o incluso el titular de la cuenta. Los no familiares también pueden establecer un plan de ahorro 529 para un beneficiario designado.

El dinero aportado a una cuenta de ahorro 529 puede invertirse en fondos mutuos de renta variable o fija, así como en fondos del mercado monetario, fondos cotizados en bolsa (ETF) y productos bancarios con protección del capital. En la mayoría de los casos, las ganancias no están sujetas a impuestos federales o estatales, siempre y cuando el dinero se utilice únicamente para gastos de educación calificados. Los planes están abiertos a los beneficiarios tanto adultos como niños.

Cada estado de EE.UU. tiene sus propios planes de ahorro 529, repletos de un conjunto único de características. Las personas que viven en todos los estados pueden abrir un plan 529, pero el plan no tiene que estar en el estado de residencia del titular de la cuenta o del beneficiario designado.

Tipos de Planes de Ahorro 529

Hay dos tipos diferentes de planes 529: planes de matrícula prepagada y planes de ahorro. Los 50 estados y el Distrito de Columbia patrocinan al menos un tipo de plan 529.

Planes de matrícula prepagada

Algunas universidades privadas participan en planes de matrícula prepagada. Con los planes de matrícula prepagada, el titular de la cuenta compra créditos en los colegios y universidades participantes, cubriendo así los futuros costos de la matrícula, pero asegurándolos a los precios actuales. Los planes de matrícula prepagada, que suelen ofrecer las instituciones académicas públicas del estado, por lo general no pueden utilizarse para futuros gastos de alojamiento y comida y otros gastos auxiliares. El gobierno federal no garantiza los planes de prepago. Sólo ciertos gobiernos estatales garantizan el dinero pagado en los planes que patrocinan, que los titulares de las cuentas pueden perder si las inversiones subyacentes experimentan una caída de valor.

Planes de ahorro

Los planes de ahorro permiten a los titulares de las cuentas abrir una cuenta de inversión para ahorrar para la futura educación superior cualificada del beneficiario, que incluye alojamiento y comida, así como las tasas de matrícula. Las cuentas de planes de ahorro para la universidad generalmente se aplican a cualquier universidad, incluidas las instituciones de enseñanza superior no estadounidenses.

En 2017, la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) amplió los gastos permitidos en los 529 planes de ahorro. Los titulares de los planes pueden usar 10.000 dólares al año libres de impuestos de 529 cuentas para pagar la matrícula de educación de K a 12 y otros gastos calificados. La Ley SECURE de 2019 expandió aún más los planes 529, permitiendo a los participantes usar los fondos para pagar ciertos gastos asociados con los programas de aprendizaje registrados. Además, la Ley SEGURA permite a los titulares de los planes utilizar hasta 10.000 dólares para pagar el capital y/o el interés de la deuda del préstamo estudiantil calificado del beneficiario.

Consideraciones especiales

Es importante reconocer que los honorarios asociados a los planes 529 pueden reducir los rendimientos y que los honorarios pueden variar dependiendo de si el tipo de plan 529 en cuestión es un plan de ahorros o un plan de matrícula prepagada. Por consiguiente, incumbe a los titulares de las cuentas investigar la estructura de honorarios antes de establecer cualquiera de los dos planes, a fin de comprender plenamente las condiciones de cada opción de inversión. Ambos planes pueden cobrar honorarios de solicitud y honorarios administrativos continuos.

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