Plan de ahorro con impuestos diferidos

¿Qué es un plan de ahorro con impuestos diferidos?

Un plan de ahorro con impuestos diferidos es una cuenta de inversión que permite al contribuyente posponer el pago de impuestos sobre el dinero invertido hasta que se retire, generalmente después de la jubilación. Los planes más conocidos son las cuentas de jubilación individual (IRA) y los 401(k).

Llaves para llevar

  • El 401(k) y el IRA tradicional son dos tipos comunes de planes de ahorro con impuestos diferidos.
  • El dinero ahorrado por el inversor no se grava como ingreso hasta que se retira, generalmente después de la jubilación.
  • Como el dinero ahorrado se deduce de los ingresos brutos, el inversor obtiene un descanso inmediato en el impuesto sobre la renta.

Los planes de ahorro con impuestos diferidos son calificados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y permiten al contribuyente pagar dinero en el plan y restar esa cantidad de su ingreso bruto imponible para ese año. Los impuestos sobre la contribución y sus rendimientos de inversión se pagarán sólo cuando se retire el dinero, generalmente después de que el contribuyente se retire.

En el caso de las cuentas IRA, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos, con algunas limitaciones de ingresos si el contribuyente o su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo.1 Las contribuciones a las cuentas IRA Roth no son deducibles de impuestos, y hay límites de ingresos en cuanto a quién puede contribuir a una cuenta IRA Roth. 2 Sin embargo, el dinero que se mantiene en ambos tipos de IRA crece libre de impuestos hasta que se retira.

Beneficios de los Planes de Impuestos Diferidos

El plan de ahorros con impuestos diferidos fue aprobado por el gobierno federal como una forma de alentar a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación. Un individuo puede contribuir con una porción de las ganancias antes de impuestos a una cuenta de inversión.

Hay varios beneficios para el individuo:

  • Los ingresos imponibles de cada año se reducen en la cantidad aportada a la cuenta. Esto reduce los impuestos federales que debe el individuo para ese año.
  • El dinero se invierte entonces en la elección del individuo de fondos mutuos u otros tipos de inversiones, con un saldo que crece constantemente hasta la jubilación. El dinero antes de impuestos aumenta la cantidad invertida, y su potencial de crecimiento con el tiempo.
  • Después de jubilarse, el individuo puede sacar del fondo para obtener ingresos.

Planes de impuestos diferidos 401(k) e IRA

Muchas compañías ofrecen a los empleados un 401(k) para los ahorros de jubilación con impuestos diferidos. Hay vehículos similares como el 403(b) para los empleados del servicio público y el 457 para los empleados del gobierno.

Los intereses de algunos bonos de ahorro de los Estados Unidos tienen impuestos diferidos y pueden estar exentos de impuestos si el dinero se utiliza para algunos gastos de educación.

Cuando un empleador patrocina el plan, algunos empleadores también igualan una parte de la contribución del empleado hasta un cierto nivel (el 3% es típico).

Los trabajadores por cuenta propia y prácticamente cualquier otra persona con alguna compensación sujeta a impuestos pueden abrir una cuenta IRA3 .

A la edad de 72 años, los titulares de 401(k) y de cuentas individuales tradicionales deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), que generalmente son gravables a las tasas de ingresos individuales.

Otras opciones de ahorro con impuestos diferidos

Además de los planes 401(k) y los IRA, otros tipos de inversión ofrecen aplazamiento de impuestos:

Anualidades con impuestos diferidos. Una anualidad con impuestos diferidos, también conocida como anualidad con impuestos diferidos, es una cuenta de inversión a largo plazo diseñada para proporcionar pagos regulares de ingresos después de la jubilación, similar a una pensión. Este tipo de anualidad está disponible a través de las compañías de seguros. El inversionista paga en la cuenta de la anualidad a lo largo de los años para acumular un saldo que se pagará en cuotas después de la jubilación. Las contribuciones no están sujetas a impuestos diferidos, pero los impuestos sobre las ganancias en la cuenta no se deben pagar hasta que comiencen los pagos de la anualidad.

Las anualidades con impuestos diferidos pueden ser fijas, ofreciendo una tasa de rendimiento garantizada, o variables, permitiendo al individuo elegir entre una variedad de inversiones que pueden aumentar (o disminuir) los pagos recibidos.

Bonos de ahorro de los Estados Unidos con impuestos diferidos. El Bono de la Serie EE y el Bono de la Serie I son bonos de ahorro de EE.UU. emitidos por el gobierno que tienen impuestos diferidos y tienen un beneficio fiscal adicional si se utilizan para pagar los gastos de educación4 .5

Los Bonos de la Serie EE pagan intereses durante la duración de la vida del bono, que suele ser de 20 años. Los Bonos de la Serie I pagan intereses hasta 30 años. El interés pagado al titular del bono no se grava hasta que el bono llega a su fecha de vencimiento o es redimido. Además, una exclusión del impuesto sobre la educación protege los pagos de intereses de los impuestos sobre la renta si se utilizan para pagar los gastos de educación.

RRSP canadiense. El Plan de Ahorro para la Jubilación Registrada (RRSP) es un ejemplo de un plan de ahorro con impuestos diferidos para los contribuyentes canadienses. El RRSP alberga lo que normalmente sería un ingreso imponible ganado dentro de la cuenta hasta que el dinero es retirado. Todas las ganancias, incluidos los intereses, los dividendos y las ganancias de capital, también tienen impuestos diferidos hasta que se retiran.

Retirada temprana no penalizada

Si la retirada cumple una de las siguientes estipulaciones (entre muchas otras), podría estar exenta de la pena de retirada anticipada:

  • Los fondos son para la compra o reconstrucción de una primera casa.
  • El titular de la cuenta queda incapacitado.
  • El beneficiario recibe los activos después del fallecimiento del titular de la cuenta.
  • Los bienes son para gastos médicos que no fueron reembolsados.
  • Los activos son para la matrícula de la universidad, los honorarios y otros gastos de educación superior.

El resultado final

Un plan de ahorro con impuestos diferidos le permite posponer los impuestos de su dinero invertido hasta que lo necesite para su jubilación. Muchos vehículos para lograr esto son bien conocidos, pero si tiene preguntas consulte con un planificador financiero o un experto en impuestos.

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