Plan de Ahorro para la Jubilación Registrada (RRSP)

¿Qué es un Plan de Ahorro para la Jubilación Registrado (RRSP)?

El Plan de Ahorro Registrado para la Jubilación (RRSP) es un vehículo de ahorro e inversión para la jubilación de los empleados y los trabajadores autónomos en el Canadá. El dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta que se retira, momento en el que se grava con la tasa marginal.1 Los planes de ahorro para la jubilación registrados tienen muchas características en común con los planes 401(k) de los Estados Unidos, pero también algunas diferencias clave.

El crecimiento de un RRSP está determinado por su contenido. El simple hecho de tener dinero en un RRSP no es una garantía de que pueda retirarse cómodamente; sin embargo, sí es una garantía de que las inversiones se compondrán sin ser gravadas, siempre y cuando los fondos no se retiren.

Comprensión de los Planes de Ahorro para la Jubilación Registrada (RRSP)

Los planes de ahorro para la jubilación registrados se crearon en 1957 como parte de la Ley del impuesto sobre la renta del Canadá2 . Están registrados en el gobierno canadiense y supervisados por la Agencia de Ingresos del Canadá (CRA), que establece las normas que rigen los límites de las contribuciones anuales, el calendario de las contribuciones y los activos permitidos.

Los RRSP tienen dos ventajas fiscales principales. En primer lugar, los contribuyentes pueden deducir las contribuciones de sus ingresos. Por ejemplo, si el tipo impositivo de un contribuyente es del 40%, cada 100 dólares que invierta en un RRSP le ahorrará 40 dólares en impuestos, hasta su límite de contribución. En segundo lugar, el crecimiento de las inversiones del RRSP está protegido por los impuestos. A diferencia de las inversiones no RRSP, los rendimientos están exentos de cualquier impuesto sobre las ganancias de capital, impuesto sobre los dividendos o impuesto sobre la renta. Esto significa que las inversiones bajo el RRSP se componen a una tasa antes de impuestos.

En efecto, los contribuyentes del RRSP retrasan el pago de impuestos hasta la jubilación, cuando su tasa impositiva marginal será inferior a la de sus años de trabajo. El Gobierno del Canadá ha proporcionado este aplazamiento de impuestos a los canadienses para fomentar el ahorro para la jubilación, lo que ayudará a la población a depender menos del Plan de Pensiones del Canadá para financiar la jubilación.

Existen varios tipos de RRSP, pero generalmente son establecidos por una o dos personas asociadas (generalmente individuos o cónyuges).

  • Un RRSP individual que es establecido por una sola persona que es a la vez el titular de la cuenta y el contribuyente.3
  • Un RRSP para el cónyuge proporciona beneficios para un solo cónyuge y también un beneficio fiscal para ambos cónyuges. Un trabajador con ingresos altos (cónyuge contribuyente) puede contribuir al RRSP del cónyuge a nombre de su cónyuge (el titular de la cuenta). Dado que los ingresos de la jubilación se dividen por igual, cada cónyuge puede beneficiarse de una tasa impositiva marginal más baja.4
  • Un RRSP de grupo es establecido por un empleador para los empleados y se financia con las deducciones de la nómina, de manera muy similar a un plan 401(k) en los EE.UU. Es administrado por un administrador de inversiones y ofrece a los contribuyentes la ventaja de ahorros fiscales inmediatos.5
  • El RRSP mancomunado es una opción creada para los empleados y empleadores de pequeñas empresas, así como para los trabajadores autónomos.6

Activos aprobados

En los RRSP se permiten varios tipos de cuentas de inversión y de inversión. Entre ellas se incluyen:

  • Fondos de inversión
  • Fondos cotizados en bolsa
  • Acciones
  • Bonos
  • Cuentas de ahorro
  • Préstamos hipotecarios
  • Fideicomisos de ingresos
  • Certificados de inversión garantizados
  • Moneda extranjera
  • Fondos patrocinados por el trabajo7

Contribución y retirada

El límite de contribución del RRSP para 2020 es el 18% de los ingresos laborales que una persona haya declarado en su declaración de impuestos de 2019, hasta un máximo de 27.230 dólares, según la Agencia de Ingresos del Canadá. 8 Es posible contribuir más, pero las sumas adicionales que superen los 2.000 dólares serán penalizadas.

El titular de una cuenta RRSP puede retirar dinero o inversiones a cualquier edad. Cualquier suma se incluye como ingreso imponible en el año del retiro, a menos que el dinero se utilice para comprar o construir una casa o para la educación (con algunas condiciones).

Fondos de Ingresos de Jubilación Registrados (RRIF)

En el año en que el titular de un RRSP cumple 71 años, el saldo del RRSP debe ser liquidado o trasladado a un Fondo Registrado de Ingresos de Jubilación (RRIF) o a una anualidad9 .

El dinero retirado de un RRSP a través de los pagos de la cuenta RRIF se grava con la tasa impositiva marginal del titular de la cuenta. Si el titular de la cuenta tiene 300.000 dólares ahorrados para la jubilación y tiene 65 años, el RRIF pagará unos 1.000 dólares al mes. Si estos 1.000 dólares son la única fuente de ingresos, el titular de la cuenta tributará a una tasa marginal del 15%, lo que dejará unos 850 dólares al mes. El titular de la cuenta también puede recibir un Plan de Pensiones de Canadá mensual.

Plan de Ahorro para la Jubilación Registrada vs. 401(k)s

A pesar de sus similitudes básicas, los RRSP y los 401(k) también tienen diferencias.

  • Los RRSP pueden establecerse a través de una institución financiera; los 401(k) son establecidos por los empleadores.
  • Los límites de contribución del RRSP pueden ser arrastrados.
  • Las contribuciones al RRSP pueden provenir de deducciones de la nómina o de contribuciones en efectivo (que pueden dar lugar a una reducción de impuestos); los 401 k) se financian con las deducciones de la nómina.
  • Los 401(k) tienen penalidades por retiro anticipado (aunque hay excepciones); los RRSP no las tienen.

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