Plan de contribución definida

¿Qué es un plan de contribución definida (DC)?

Un plan de contribuciones definidas (DC) es un plan de jubilación que normalmente tiene impuestos diferidos, como un 401(k) o un 403(b), en el que los empleados contribuyen con una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago a una cuenta que se destina a financiar sus jubilaciones. La empresa patrocinadora, en ocasiones, igualará una parte de las contribuciones de los empleados como beneficio adicional. Estos planes establecen restricciones que controlan cuándo y cómo cada empleado puede retirarse de estas cuentas sin penalizaciones.

Llaves para llevar

  • Los planes de jubilación de contribuciones definidas (DC) permiten a los empleados invertir dólares antes de impuestos en los mercados de capital donde pueden crecer con impuestos diferidos hasta que se retiren de la jubilación.
  • Los planes 401(k) y 403(b) son dos planes populares de contribuciones definidas que suelen utilizar las empresas y organizaciones para alentar a sus empleados a ahorrar para la jubilación.
  • Los planes DC pueden contrastarse con las pensiones de beneficio definido (DB), en las que los ingresos de jubilación están garantizados por un empleador. Con un plan de DC, no hay garantías, y la participación es tanto voluntaria como autodirigida.
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Plan de contribuciones definidas

Comprensión de los Planes de Contribución Definida

No hay forma de saber cuánto le dará finalmente un plan de contribuciones definidas al empleado al jubilarse, ya que los niveles de contribución pueden cambiar y los rendimientos de las inversiones pueden subir y bajar a lo largo de los años.

Los planes de contribuciones definidas representaron 8,2 billones de dólares del total de 29,1 billones de dólares en activos de planes de jubilación mantenidos en los Estados Unidos al 19 de junio de 2019, según el Instituto de la Compañía de Inversiones. El plan de contribuciones definidas difiere de un plan de beneficios definidos, también llamado plan de pensiones, que garantiza que los participantes reciban un determinado beneficio en una fecha futura específica.

Los planes de contribuciones definidas toman dólares antes de impuestos y les permiten crecer en las inversiones del mercado de capital con impuestos diferidos. Esto significa que el impuesto sobre la renta se pagará en última instancia sobre los retiros, pero no hasta la edad de jubilación (un mínimo de 59½ años, con distribuciones mínimas requeridas, o RMD, a partir de los 72 años). La idea es que los empleados ganen más dinero y, por lo tanto, estén sujetos a un tramo impositivo más alto, como trabajadores a tiempo completo, y tendrán un tramo impositivo más bajo cuando se jubilen. Además, el dinero que crece dentro de la cuenta no está sujeto a los impuestos sobre las ganancias de capital.

Ventajas de participar en un plan de contribución definida

Las contribuciones hechas al plan de contribuciones definidas pueden tener un impuesto diferido. En los planes tradicionales de contribuciones definidas, las contribuciones se difieren de los impuestos, pero los retiros son imponibles. En el Roth 401(k), el titular de la cuenta hace contribuciones después de impuestos, pero los retiros están libres de impuestos si se cumplen ciertos requisitos. El estado de ventaja fiscal de los planes de contribución definida generalmente permite que los saldos crezcan más con el tiempo en comparación con las cuentas gravables.

Los planes de contribuciones definidas patrocinados por el empleador también pueden recibir contribuciones de contrapartida. Más de tres cuartas partes de las empresas contribuyen a las cuentas 401(k) de los empleados en función de la cantidad que aporta el participante. La contribución paralela más común del empleador es de 50 centavos por cada $1 aportado hasta un porcentaje específico, pero algunas compañías aportan $1 por cada $1 aportado hasta un porcentaje del salario del empleado, generalmente entre el 4% y el 6%.

Otras características de muchos planes de contribuciones definidas son la inscripción automática de los participantes, los aumentos automáticos de las contribuciones, los retiros por dificultades económicas, las provisiones para préstamos y las contribuciones para ponerse al día para los empleados de 50 años o más.

Limitaciones de los Planes de Contribución Definida

Los planes de contribuciones definidas, como una cuenta 401(k), requieren que los empleados inviertan y administren su propio dinero para poder ahorrar lo suficiente para el ingreso de la jubilación más adelante en la vida. Los empleados pueden no tener conocimientos financieros y tal vez no tengan otra experiencia en la inversión en acciones, bonos y otras clases de activos. Esto significa que algunas personas pueden invertir en carteras inadecuadas, por ejemplo, invirtiendo excesivamente en las acciones de su propia empresa en lugar de una cartera bien diversificada de varios índices de clases de activos. Los planes de pensiones de beneficios definidos (DB), a diferencia de los planes de DC, son administrados profesionalmente y garantizan los ingresos de jubilación de por vida del empleador como una anualidad. Los planes de AD no tienen esas garantías y muchos trabajadores, aunque tengan una cartera bien diversificada, no ahorran lo suficiente de forma regular y, por lo tanto, se encontrarán con que no tienen suficientes fondos para durar hasta la jubilación.

174.000 dólares

El saldo promedio de 401(k) de los estadounidenses de 50 a 59 años en 2019, según Fidelity. Un jubilado que retira el 5% anual ganaría sólo 8.700 dólares anuales, y eso es antes de impuestos.

Otros ejemplos de planes de contribución definida

El 401(k) es quizás el más sinónimo del plan de contribución definida, pero hay muchas otras opciones de planes. El plan 401(k) está disponible para empleados de corporaciones y empresas públicas. El plan 403(b) está típicamente disponible para empleados de corporaciones sin fines de lucro, como escuelas. Los planes 457 están disponibles para los empleados de ciertos tipos de empresas sin fines de lucro, así como para los empleados estatales y municipales. El Plan de Ahorro de Ahorro se utiliza para los empleados del gobierno federal, mientras que los planes 529 se utilizan para financiar la educación universitaria de un niño.

Dado que las cuentas de jubilación individuales suelen conllevar contribuciones definidas a cuentas con ventajas fiscales sin beneficios concretos, también podrían considerarse un plan de contribuciones definidas.

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