¿Qué hace que Singapur sea un paraíso fiscal?

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  • Tarifas corporativas de Singapur
  • Otras reducciones de impuestos
  • Supervisión en Singapur

Los bajos impuestos de Singapur y otros incentivos para los inversionistas extranjeros lo califican como un paraíso fiscal.1 Los contribuyentes residentes pagan un impuesto progresivo sobre la renta personal, con una tasa marginal máxima del 22%. A partir del año fiscal 2019, el tramo impositivo más alto se define como los ingresos superiores a 320.000 dólares estadounidenses.2 En general, no grava las ganancias de capital.3

Ese tipo de política fiscal, y una ubicación que la convierte en una puerta de entrada para las empresas que esperan expandirse en las economías emergentes de Asia, han hecho de esta ciudad-estado insular un centro mundial para la inversión y el comercio internacional.

Llaves para llevar

  • La pequeña nación asiática de Singapur ha sido elogiada como un centro de comercio y finanzas internacionales.
  • A veces, conocido como paraíso fiscal, hay varias políticas favorables para las personas que viven y hacen negocios en Singapur.
  • El país ofrece varias exenciones fiscales, cuenta con una tasa de impuesto de sociedades relativamente baja y el máximo nivel de impuestos personales, y no cobra impuestos sobre las ganancias de capital.

Tarifas corporativas de Singapur

La tasa del impuesto sobre la renta de las empresas en Singapur es un 17% fijo. Sin embargo, la tasa efectiva del impuesto sobre las sociedades podría reducirse mediante otros incentivos introducidos por la Dirección de Impuestos Internos de Singapur4 .

Las empresas de nueva creación en Singapur pueden beneficiarse de una exención fiscal de hasta 125.000 dólares sobre los primeros 200.000 dólares de ingresos durante sus tres primeros años consecutivos de actividad. Para tener derecho a la exención de impuestos para empresas de nueva creación, las empresas deben estar constituidas en Singapur y tener un máximo de 20 accionistas. Un accionista debe ser un individuo que posea un mínimo del 10% de las acciones.5

Las empresas que no hayan solicitado previamente la exención de impuestos para empresas de nueva creación pueden solicitar la exención parcial de impuestos para empresas. Esto permite una exención de hasta 102.500 dólares en los primeros 200.000 dólares de ingresos imputables.5

Otras reducciones de impuestos

Singapur también ofrece exenciones fiscales a las empresas de ciertas industrias. Entre ellas se encuentran las exenciones para los bancos extranjeros que reúnan los requisitos, los fondos extraterritoriales y las empresas de comercio mundial.

Los bancos tienen derecho a una exención de la retención de impuestos sobre los pagos a no residentes realizados entre el 1 de abril de 2011 y el 31 de marzo de 2021, que se basan en acuerdos que entran en vigor entre esas fechas6.

Los fondos extraterritoriales que reúnen los requisitos necesarios también están exentos del impuesto sobre algunos ingresos, incluidos los ingresos por dividendos7 , ganancias, beneficios e intereses de inversiones tradicionales, como depósitos, bonos, acciones, títulos y valores8. 9

Las empresas de comercio mundial tienen derecho a tasas impositivas favorables del 5% al 10% durante tres o cinco años si cumplen los requisitos del Programa de Comercio Mundial de Singapur. Por lo general, Singapur otorga la condición de Comerciante Global a las empresas con una trayectoria establecida en el comercio internacional.10

Supervisión en Singapur

Los bancos y las instituciones financieras de la ciudad-estado están obligados a ejercer la debida diligencia para ayudar a prevenir el blanqueo de dinero y otras actividades delictivas internacionales11 .

En virtud de la legislación de Singapur, los registros son privados y las instituciones financieras no están obligadas a dar acceso a datos personales sobre las personas12 . Sin embargo, Singapur prevé excepciones a los acuerdos de confidencialidad bancaria a petición de las autoridades extranjeras en los casos en que las cuentas se hayan utilizado para proteger actividades delictivas13 .

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