¿Qué tarifas de la tarjeta de crédito son deducibles de impuestos?

Tanto los individuos como las empresas tienen la oportunidad potencial de deducir gastos de sus ingresos brutos para reducir la cantidad de dinero que pagan en impuestos anuales al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Las disposiciones y los procedimientos de deducción para los individuos y las empresas son diferentes, por lo que es importante entender cuáles son aplicables. En general, casi todo lo que pertenece a una tarjeta de crédito no es deducible de impuestos como una deducción personal detallada, pero es deducible de impuestos para un negocio.

Llaves para llevar

  • Las tasas de las tarjetas de crédito no son deducibles para los individuos y son deducibles para las empresas.
  • Las empresas pueden deducir todas las comisiones de las tarjetas de crédito así como los gastos financieros.
  • Las empresas tienen derecho a deducir las tasas de procesamiento de tarjetas de crédito o débito relacionadas con el pago de impuestos, pero los individuos no.

Individuos

La Ley de Recortes Fiscales y Empleos (TCJA) fue firmada por el Presidente Trump en diciembre de 2017, y la mayoría de sus cláusulas tienen efecto para 2018. La TCJA fue la mayor revisión de las normas fiscales en 30 años. Para las personas, eliminó muchas de las diversas deducciones detalladas que los contribuyentes habían utilizado en años anteriores. Algunos de los cambios más frecuentes eliminaron los gastos tomados por los individuos para su participación en los negocios, como los costos de los vehículos.

Las personas que desean aprovechar las deducciones detalladas lo hacen en un Anexo A. Para que las deducciones detalladas del Anexo A valgan la pena, deben exceder la deducción estándar dada a todos los contribuyentes. Debido a la TCJA las deducciones estándar para los contribuyentes estadounidenses aumentaron sustancialmente. Para 2019, esas deducciones son

  • 12.200 dólares: un solo contribuyente
  • 12.200 dólares: contribuyente casado que hace la declaración por separado
  • 18.350 dólares: cabeza de familia
  • 24.400 dólares: contribuyente casado que hace una declaración conjunta
  • 24.400 dólares: viudo(a) calificado(a)

Con estas deducciones estándar, la necesidad de deducciones detalladas quedó obsoleta para la mayoría de los contribuyentes. Sin embargo, los cargos financieros y las cuotas anuales de las tarjetas de crédito nunca fueron elegibles para las deducciones detalladas. Antes de 2018, los contribuyentes podían deducir los costos de transacción de los pagos con tarjetas de crédito y débito realizados al IRS. Después de la TCJA estas deducciones tampoco se permitieron más.

Deducciones para los negocios

Las deducciones de impuestos para los negocios son otra historia. Casi cualquier cargo de la tarjeta de crédito o de la compañía de tarjetas de crédito incurridos por un negocio a través del uso de una tarjeta de crédito ha sido y sigue siendo elegible para ser deducido como un gasto del negocio.

Dependiendo del tipo de negocio, una empresa presentará un Anexo C o un Formulario 1120. Las corporaciones presentan el Formulario 1120 mientras que el resto de las empresas utilizan el Anexo C.

Las deducciones permitidas para las empresas se detallan en la publicación 535 del IRS. Los negocios tienen la oportunidad de deducir casi cualquier gasto involucrado con su negocio a lo largo del año cuando están determinando su balance final para los impuestos anuales.

Cuando se trata del uso de la tarjeta de crédito, los negocios pueden deducir: cargos por financiamiento, cuotas anuales, cuotas mensuales, cargos por atraso y más. La trampa es que los cargos deben estar asociados con el negocio. Por ejemplo, esto alivia una cuota anual de una tarjeta de crédito personal pero podría incluir cargos de financiamiento en las compras hechas con la tarjeta. Las empresas también pueden deducir cualquier gasto de procesamiento de tarjetas de crédito o débito relacionado con el pago de sus impuestos.

Además, los negocios también pueden deducir los gastos que pagan para aceptar tarjetas de crédito como comerciante. Estos gastos pueden ser complejos. Los procesadores de redes de tarjetas pueden cobrar a los comerciantes una tarifa plana por el privilegio de aceptación. Los comerciantes también pagan al emisor de la tarjeta una comisión por cada transacción de la tarjeta. Estas comisiones y cualquier otra incurrida por un comerciante son reportadas como gastos de negocios y permitidas como deducciones de impuestos.

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